・年収400万だと税金はいくらになるの？・iDeCoってどれくらい節税できる？
・住宅ﾛｰﾝ控除がある場合iDeCoをするメリットはある？
今回は老後の資金のためにiDeCoを始めようと思っているが、iDeCoってどれくらい節税になるのか、
また住宅ローン控除が適用となっている場合、すでに税額控除をしてもらっているが
iDeCoをするメリットがあるのか解説していきたいと思います。
年収400万円の場合の税金はいくら？
iDeCoは掛金全額が所得控除となります。
そうすると、課税所得が減るので所得税も減るという流れになり、節税に繋がるという訳です。
まずは年収400万円の場合どれくらいの税金になるのか見ていきましょう。
以後住民税の計算をしておりますが、全て10%で計算しております。
年収400万円の場合の所得税と住民税
結果、年収400万円の方は所得税84,000円、住民税173,000円の合計257,000円の税金を払うことになります。
年収400万＋住宅ローン控除がある場合
※年末時点の借入残高が3000万円/住宅ﾛｰﾝ控除30万円とします。
| 給与収入 | 4,000,000 | ① | |||
| 給与所得控除額 | 1,240,000 | ② | |||
| 給与所得金額 | 2,760,000 | ③ | =①－② | ||
| 社会保険料 | 600,000 | ④ | |||
| 基礎控除 | 480,000 | ⑤ | 430,000 | ||
| 課税所得金額 | 1,680,000 | ⑥ | =③－(④＋⑤) | 1,730,000 | ⑥’ |
| 所得税/住民税 | 84,000 | ⑦ | =⑥×5% | 173,000 | =⑥’×10% |
| 住宅ﾛｰﾝ控除 | △84,000 | ⑧ | △117,600 | ⑧’＝⑥の7%が控除上限※ |
図のとおり、住宅ﾛｰﾝ控除は税額控除となるので、所得税84,000円ー300,000円＝△216,000円(控除しきれなかった分は住民税から控除)すなわち0円、
住民税173,000円ー117,600円＝55,400円の合計55,400円となります。
※控除しきれなかった住宅ローン控除は住民税からも控除できますが、⑥の課税所得金額の7%が136,500円を超える場合は上限136,500円となります。
こっちゃん
iDeCoってどれくらい節税できる？
では年収400万円のサラリーマンの方がiDeCoを月2.3万円の最大27,6万円した場合はいくらになるのでしょうか。
| 給与収入 | 4,000,000 | ① | |||
| 給与所得控除額 | 1,240,000 | ② | |||
| 給与所得金額 | 2,760,000 | ③ | =①－② | ||
| 社会保険料 | 600,000 | ④ | |||
| 基礎控除 | 480,000 | ⑤ | 430,000 | ||
| iDeCo (小規模企業共済等掛金控除) |
276,000 | ⑥ | |||
| 課税所得金額 | 1,404,000 | ⑦ | =③－(④＋⑤＋⑥) | 1,454,000 | ⑦’ |
| 所得税/住民税 | 70,200 | ⑧ | =⑦×5% | 145,400 | =⑦’×10% |
| 住宅ﾛｰﾝ控除 | △70,200 | ⑨ | △98,280 | =⑦の7%が控除上限 |
結果、iDeCoをした場合は以下のとおりです。
住宅ローン控除がない場合は所得税70,200円、住民税145,400円の合計215,600円となり、41,400円の節税になります。
住宅ローン控除がある場合は所得税0円、住民税47,120円の合計47,120円となり、8,280円の節税になります。
住宅ローン控除なし：41,400円減
住宅ローン控除あり： 8,280円減
まとめ
今回はiDeCoをするとどれくらい節税になるのかを紹介しました。
住宅ローン控除がある場合はiDeCoをするメリットがないと思っていましたが、少しではありますが節税になることがわかりました。
1年で約8,000円ですが10年だと約80,000円の節税になると考えればiDeCoを始めてみる価値はありそうですね。
こっちゃん
